房东税收指南

通过 杰夫·塔卡德纳(Gerv Tacadena) | 2020年6月26日

澳大利亚税务局(ATO)发布了一套指南,以帮助所有因该国最近发生的事件而受到收入影响的出租物业所有者,包括丛林大火,洪水和持续的COVID-19大流行。

房东在准备提交纳税申报表时需要牢记的最重要的事情是记录所有费用。 ATO表示,如果没有良好的记录,房东将很难申报所有与租金相关的收入,并很难算出可以扣除的费用。

处理减少的租金收入

除了暂停迁离外,联邦和州政府还要求房东与房客商讨减免租金的规定。

ATO表示,在达成减少租金支付的协议的情况下,房东只需要声明他们收到的租金为收入。这意味着他们在收到收入之前不需要将递延付款包括在声明的收入中。

"尽管租金收入可能会减少,但业主将继续在其出租物业上产生正常费用,并且只要减少的租金是在武器交易中确定的,他们仍可以在其纳税申报表中要求这些费用'时长,考虑到当前的市场状况," the ATO said.

此外,即使房东推迟了还贷,房东仍然可以要求抵押贷款利息。但是,任何涵盖收入损失的保险单支出都必须包括在其纳税申报表中。

另请阅读: 房东' Post-Pandemic Guide

受影响的短期租金

对于短期出租的业主,只要该物业仍然可供出租,仍然可以扣除。

但是,如果所有者将财产用于私人目的,则他们将无法在财产退出市场期间要求扣除。

"要确定可被COVID-19或丛林大火影响的短期租赁财产可要求支出的比例,一种合理的方法是根据上一年的费用进行分配'的使用模式,除非您可以证明它在2020年有较长的一段时间可供出租," the ATO said.

空置土地扣除额的变化

ATO还澄清说,对于打算建造尚未建造的租赁物业的业主,今年将不再扣除持有空置土地的费用。

但是,这不适用于企业中使用的土地。此外,如果发生火灾或洪水等情况导致土地空置,则可以扣除费用。

"如果您的出租物业在丛林大火中被毁,而您目前正在重建,则可以在重建出租物业时要求将目前闲置的土地占用长达三年的费用," the ATO said.

如果该物业并非真正可供出租,则房东需要将其扣除额限制在房屋上市之日。允许其朋友和家人以较低价格入住该物业的房东也应将其扣除额限制在所收取的租金金额之内。

"Don'别忘了包括您所有的租金收入,尤其是共享经济平台的收入。我们会将从这些提供商处获得的数据与报税表中的信息进行匹配,并会继续跟踪差异," the ATO said.

避免常见错误

ATO还概述了出租物业所有者在提交纳税申报表时犯的一些常见错误。

第一个错误是要求扣减他们检查其出租物业时产生的旅行费用。 ATO表示,房东只有在出租房屋时才可以要求赔偿这些费用。

另一个常见的错误是要求获得一部分用于个人交易的贷款的利息,例如用于支付生活费,度假或购买大件物品。 ATO表示,它利用数据和分析技术来确保利息索赔仅针对与租赁财产直接相关的那部分贷款。

税务局还澄清了应如何要求资本运作。它说,维修或保养费用可立即扣除,而改善和翻新则归类为基本工程,可在数年内扣除。

房东不能要求对购买该物业时存在的损坏进行初步维修。 ATO对诸如基本工程的分类,应在一定年限内提出要求。

郊区: 梅菲尔德 , 士嘉堡 , 南布里斯班 , 夜崖 , 罗利山

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