各州印花税指南

通过 埃里卡·平格尔(Ericka Pingol) | 2020年1月29日

财产是一项巨大的投资,同时承担着同样重大的责任—支付印花税等额外费用。

也称为土地转让税,它是对房地产购买征收的一般税。澳大利亚政府对几种类型的资产购买征收印花税。它适用于购房,无论是否’供您投资或自己使用。国家收取印花税,然后将其投资于各种项目。

印花税成本

您的印花税是根据目标物业的市场价值或购买价格的百分比计算的。但是,每个州都有自己的方案:

   澳大利亚首都领地

适当的价值

应缴税款

高达$ 200,000

每$ 100或不足$ 100收取$ 20或$ 1.30,以较高者为准

$ 200,001至$ 300,000

$ 2,600,另加每$ 100的$ 2.30或不足$ 200的部分,不足$ 200,000

$ 300,001至$ 500,000

$ 4,900,另加每$ 100的$ 3.60或不足$ 100的部分,则价值超过$ 300,000

$ 500,001至$ 750,000

$ 12,100,另加每$ 100的$ 4.56或不足$ 100,000的部分

$ 750,001至$ 1,000,000

$ 23,500,另加每$ 100的$ 6.10或不足$ 100的部分,价值超过$ 750,000

$ 1,000,001至$ 1,455,00

$ 38,750,另加每$ 100或不足$ 100的$ 6.60,其价值超过$ 1,000,1000

超过$ 1,455,00

交易总值适用每100美元$ 4.73的统一费率

                                                                                                               资料来源:ACT税收局

    新南威尔士州

适当的价值

应缴税款

不超过$ 14,000

完税价格的1.25%

$ 14,001-$ 30,000

$ 175 +超过$ 14,000的应税价值的1.5%

$ 30,001-$ 80,000

415美元+超过30,000美元的应税价值的1.75%

$ 80,001-$ 300,000

1,290澳元+超过80,000澳元的应课税价值的3.5%

$ 300,001-$ 1,000,000

$ 8,990 + $ 300,000以上的应课税价值的4.5%

$ 1百万-$ 3百万

40,490澳元+ 100万澳元以上应税价值的5.5%

超过300万美元

$ 150,490 + $ 300万以上应税价值的7%

                                                                                                                            Source: Revenue NSW

    北方领土

适当的价值

应缴税款

价值不超过$ 25,000的房地产

该公式适用:

印花税=(0.06571441 x Y²) + 15Y

其中Y =应征价值/ 1000

例如:

物业价值:$ 150,000

Y = $ 150,000 / 1000 = 150

印花税= [0.06571441 x(150²)] + 15(50)= $ 3,728.57 *

*估计印花税值

                                                                                                   资料来源:北领地政府

    昆士兰州

适当的价值

应缴税款

不超过$ 5,000

免收印花税

超过$ 5,000至$ 75,000

超过$ 5,000,则每$ 100,不足$ 100减少$ 1.50

$ 75,000至$ 540,000

1,050,另加$ 3,50,每$ 100,不足$ 75,000亦作$ 100的一部分

$ 540,000至$ 1,000,000

$ 17,325,超过$ 540,000的部分,每$ 100,或不足$ 100的部分,每$ 100收取$ 4.50

超过$ 1,000,000

38,025美元,超过$ 1,000,000的部分,每$ 100或不足$ 100的部分,每$ 100收取$ 5.75

                                                                                                           资料来源:昆士兰州政府

    南澳大利亚

适当的价值

应缴税款

不超过$ 12,000

每$ 100或不足$ 100的部分$ 1.00

$ 12,000-$ 30,000

$ 120,另加$ 2.00,每$ 100或不足$ 12,000的部分$ 100

$ 30,001-$ 50,000

$ 480,另加$ 3.00每$ 100或不足$ 100的部分$ 30,000

$ 50,001-$ 100,000

$ 1,080加上$ 3.50每$ 100或不足$ 100的$ 100的一部分

$ 100,001-$ 200,000

$ 2,830,每$ 100或不足$ 100,000的部分$ 100,另加$ 4.00

$ 200,001-$ 250,000

$ 6,830加上$ 4.25,每$ 100或不足$ 200的部分$ 100

$ 250,001-$ 300,000

$ 8,955,另加$ 250,000,每$ 100或不足$ 100的部分$ 4.75

$ 300,001-$ 500,000

$ 11,330,另加$ 300,每$ 100或不足$ 100的部分,每$ 100支付$ 5.00

超过$ 500,000

$ 21,330加上$ 5.50每$ 100或不足$ 500的部分$ 100

                                                                                                                                 Source: Revenue SA

    塔斯马尼亚

适当的价值

应缴税款

不超过$ 3,000

$50

$ 3,000-$ 25,000

$ 50加$ 1.75每$ 100或不足$ 100的部分,应纳税额超过$ 3,000

$ 25,000-$ 75,000

435加元,每100美元或不足$ 100的部分为$ 2.25,应纳税额超过$ 25,000的部分

$ 75,000-$ 200,000

$ 1,560,另加每$ 100或不足$ 100的收益$ 3.50,超过$ 75,000的应税收入

$ 200,000-$ 375,000

$ 5,935加$ 4.00或每$ 100或不足$ 200,000的部分

$ 375,000-$ 725,000

$ 12,935,另加每$ 100或不足$ 100的部分$ 4.25,应纳税额超过$ 375,000

超过$ 725,000

$ 27,810,另加每$ 100或不足$ 100的收益$ 4.50,超出应纳税额$ 725,000

                                                                                                 资料来源:塔斯马尼亚州税务局

   维多利亚(非主要居住地)

适当的价值

应缴税款

不超过$ 25,000

财产应税价值的1.4%

$ 25,001-$ 130,000

$ 350,另加应税价值超过$ 25,000的2.4%

$ 130,001-$ 960,000

$ 2,870,另加应税价值$ 130,000以上部分的6%

超过$ 960,000

完税价格的5.5%

                                                                                                               资料来源:维多利亚州税务局

    澳洲西部

适当的价值

应缴税款

不超过$ 120,000

完税价格的1.9%

$ 120,001-$ 150,00

$ 2,280 +每$ 100的$ 2.85或不足$ 120,000的部分

$ 150,001-$ 360,000

$ 3,135 +每$ 100的收益$ 3.8或不足$ 150,000的部分

$ 360,001-$ 725,000

$ 11,115 + $ 100 / $ 100的$ 4.75或不足$ 150,000的部分

超过$ 725,000

$ 28,435 +超过$ 725,000的部分,每$ 100按5.15%

                                                                                                           资料来源:西澳州税务局

何时付款

作为投资者,您需要意识到缴纳印花税是您的责任。税收通常是在您的财产购买结算后30天内付给州。

但是,如果你’重新购买该计划,必须在协议完成之日起三个月内结清该征款。由于印花税仅适用于土地价值,因此可以节省成本–作为建筑的天堂’还没有建造。

印花税的支付时间表因州而异:

印花税支付时间表

澳大利亚首都领地

在收到Access Canberra的评估通知后14天内

新南威尔士州

在结算后三个月内付款

北方领土

结算后60天支付

昆士兰州

在财产清算后的30天内付款

南澳大利亚

通常要求在结算日或之前付款

塔斯马尼亚

三个月内付款

维多利亚州

财产转让后30天内付款

澳洲西部

结算后两个月内付款

 

可以通过BPay,电子资金转帐,海外电子资金转帐,邮件或预付款来支付关税。其他付款方式包括信用卡或借记卡和支票。

优惠与豁免

每个州在财产税的特殊情况下给予免税和减让都有自己的一套规则。当财产转移给婚姻已解除或废止的个人时,国家通常会取消印花税。将财产所有权转让给配偶也免税。当死者的财产通过受益人转让时,也会给予折扣。

请务必咨询专家以获取有关您所在州如何适用印花税的更多信息。您也可以访问以下政府网站以获取更多信息:

郊区: Artarmon , 斯普林伍德 , Nundah , 盆地 , 本迪戈

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